Федеральная налоговая служба в 2025 году усилила контроль за трудоспособными гражданами, которые формально не работают и не декларируют доходы. Сигнал для проверки - расхождение между образом жизни и официальными заработками: дорогие покупки, регулярные поступления на карту, сделки с недвижимостью. По данным московского управления ФНС, только через механизм «легализации налоговой базы» в столице в этом году доначислено свыше 2 млрд рублей.

Какие категории граждан попадают в поле зрения

Налоговые инспекторы сосредоточились на нескольких группах. Главные - трудоспособные россияне без официального заработка, но с признаками регулярных трат и накоплений. Отдельно выделяют владельцев дорогого имущества - квартир, домов, автомобилей, на которые сложно объяснить происхождение средств.

Кроме того, под пристальным вниманием получатели доходов от сделок с недвижимостью и аренды, а также активные пользователи банковских счетов, через которые проходят суммы без подтверждённых источников. Глава московского УФНС Марина Третьякова на октябрьском заседании коллегии ведомства заявила, что мероприятия по контролю за нелегальными доходами будут находиться «на постоянном контроле».

Какие источники данных использует ФНС

Для выявления незадекларированных доходов инспекции сопоставляют сведения из нескольких реестров и ведомств. В ход идут данные Росреестра (о правах собственности на недвижимость и сделках с ней), ГИБДД (о зарегистрированных автомобилях) и банков - о движении средств по счетам клиентов.

К работе подключаются Росфинмониторинг и правоохранительные органы, которые передают сведения о подозрительных операциях. Система сама сопоставляет официальные доходы человека с его имуществом и оборотом по карте и отмечает несоответствия.

По каким признакам приходят запросы

Первый тревожный сигнал - дорогая покупка при отсутствии официального дохода. Налоговые инспекции уже запрашивают у трудоспособных, но формально неработающих граждан пояснения, на какие средства куплены квартира, машина или иное имущество. Если подтвердить источник средств не получится, инспекция вправе доначислить налог с предполагаемого дохода.

Второй признак - регулярные поступления на банковский счёт от физических лиц без оформленных договоров. Так обычно выглядят доходы арендодателей, которые сдают жильё «в чёрную». Анализ вкладов и операций по счёту - один из стандартных инструментов налоговой.

Третий маркер - продажа недвижимости или автомобиля с заметной разницей между ценой сделки и официальным доходом продавца. Поводом служит сопоставление суммы сделки с данными Росреестра или ГИБДД и декларации 3-НДФЛ.

Что грозит за неуплату налога

При выявлении незадекларированного дохода налогоплательщику предъявляют требование уплатить НДФЛ - 13% (или 15% при превышении порога) от суммы предполагаемого дохода, пени за просрочку и штраф. Размер штрафа зависит от состава нарушения: за непредставление декларации - 20-40% от суммы налога, за умышленное занижение - до 40%.

Арендодателям, не декларирующим доход от сдачи жилья, доначисление грозит после сопоставления данных Росреестра, банковских операций и открытых источников. Покупатели дорогостоящего имущества без подтверждённых доходов рискуют получить требование пояснить источник средств, а без подтверждения - доначисление налога с предполагаемого дохода.

Что это значит для бизнеса

Меры ФНС бьют прежде всего по физическим лицам, но задевают и малый бизнес. Арендодатели-ИП и самозанятые, сдающие жильё, находятся в более устойчивом положении: их доходы уже видны в системе «Мой налог» или в КУДиР. Однако владельцам нескольких объектов стоит проверить, все ли поступления отражены в декларациях, и подготовить документы по каждой сделке - договоры, акты, расписки.

Риелторским агентствам и компаниям, которые сопровождают сделки с недвижимостью, имеет смысл заранее предупреждать клиентов о возможных вопросах налоговой. Если покупатель не может подтвердить доход, а продавец не подал 3-НДФЛ после продажи - это уже повод для проверки обеих сторон.

Предпринимателям, которые принимают оплату от физлиц на личные карты, лучше разграничить личные и бизнес-счета. Регулярные поступления от физлиц на карту без договора и без отражения в декларации - один из самых частых поводов для запросов от инспекции.

Итог

ФНС перешла от разовых проверок к системному контролю за незадекларированными доходами. Инспекции сопоставляют данные Росреестра, ГИБДД, банков и других ведомств и автоматически находят несоответствия между образом жизни и официальными заработками. Для арендодателей и покупателей недвижимости вывод один: прозрачность доходов и готовность подтвердить источник средств - практическая необходимость.